Calculateur TVA

Calculer la TVA : la formule

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est un pourcentage ajouté au prix hors taxes. Pour passer du HT au TTC, on multiplie par (1 + taux) : au taux normal de 20 %, un produit à 100 € HT coûte 120 € TTC. Pour retrouver le HT à partir du TTC, on divise par ce même facteur : 120 € TTC ÷ 1,20 = 100 € HT. Attention à l'erreur classique : retirer 20 % du TTC ne donne pas le HT (120 € − 20 % = 96 €, ce qui est faux).

Les taux de TVA en France

Trois exemples concrets

Établir une facture en tant qu'indépendant

Vous facturez une prestation de conseil 1 500 € hors taxes au taux normal. La TVA s'élève à 1 500 × 0,20 = 300 €, et votre client règle 1 800 € TTC. Sur votre facture, les trois lignes doivent apparaître distinctement : le montant HT, le taux et le montant de TVA, puis le total TTC. C'est une obligation légale de mention, pas une simple convention de présentation.

Retrouver le HT d'un achat professionnel

Vous achetez du matériel informatique à 899 € TTC et devez enregistrer la dépense en comptabilité. Le montant hors taxes est 899 ÷ 1,20 = 749,17 €, dont 149,83 € de TVA. C'est ce montant de TVA que vous pourrez récupérer si votre activité y donne droit — d'où l'importance de savoir isoler correctement la part de taxe.

Un repas au restaurant

La restauration relève du taux intermédiaire de 10 %, sauf pour les boissons alcoolisées qui restent à 20 %. Une addition de 60 € TTC de nourriture correspond donc à 54,55 € HT et 5,45 € de TVA. C'est la raison pour laquelle une note de restaurant affiche parfois deux lignes de TVA distinctes : les taux applicables diffèrent selon ce que vous avez consommé.

L'erreur de calcul la plus répandue

Elle revient sans cesse : pour retrouver un montant hors taxes, beaucoup de gens retirent 20 % du prix TTC. C'est mathématiquement faux, et l'écart n'est pas négligeable.

Reprenons un prix de 120 € TTC. Retirer 20 % donne 120 − 24 = 96 €. Or le vrai montant HT est 120 ÷ 1,20 = 100 €. L'erreur est de 4 €, soit 4 % du prix. Sur une facture de 12 000 €, elle atteint 400 €.

L'explication est simple : les 20 % de TVA se calculent sur le montant hors taxes, pas sur le prix TTC. Quand vous retirez 20 % du TTC, vous appliquez le pourcentage à une base plus grande que celle qui a servi au calcul initial. Pour revenir en arrière, il faut diviser, jamais soustraire. Un moyen mnémotechnique : si multiplier par 1,20 fait passer du HT au TTC, alors seule la division par 1,20 fait le chemin inverse.

TVA collectée et TVA déductible

Pour une entreprise assujettie, la TVA n'est ni une charge ni un revenu : elle transite. On distingue deux flux. La TVA collectée est celle que vous facturez à vos clients et encaissez pour le compte de l'État. La TVA déductible est celle que vous avez payée à vos propres fournisseurs sur vos achats professionnels.

À chaque déclaration, vous reversez la différence : TVA collectée moins TVA déductible. Si vous avez collecté 3 000 € et payé 1 200 € de TVA sur vos achats, vous versez 1 800 € au Trésor public. Quand la différence est négative — typiquement lors d'un investissement important — vous disposez d'un crédit de TVA, reportable ou remboursable.

C'est ce mécanisme qui explique le nom de la taxe : chaque acteur ne verse l'impôt que sur la valeur ajoutée qu'il a lui-même créée. Au bout de la chaîne, c'est le consommateur final, qui ne récupère rien, qui supporte réellement la totalité de la taxe.

Et si vous n'êtes pas assujetti à la TVA ?

Certaines petites entreprises et micro-entrepreneurs bénéficient d'un régime de franchise en base : ils ne facturent pas de TVA à leurs clients, mais ne peuvent pas non plus récupérer celle de leurs achats. Leurs factures doivent alors porter la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI ».

Ce régime dépend de seuils de chiffre d'affaires qui ont été modifiés à plusieurs reprises ces dernières années et qui diffèrent selon la nature de l'activité. Avant de vous positionner, vérifiez les montants actuellement en vigueur sur entreprendre.service-public.fr : c'est la source officielle, et une erreur d'appréciation sur ce point a des conséquences fiscales réelles.

Questions fréquentes

Comment calculer un prix TTC à partir du HT ?

Multipliez le montant HT par (1 + taux de TVA). Exemple au taux normal de 20 % : 100 € HT × 1,20 = 120 € TTC. Pour 10 % vous multipliez par 1,10, pour 5,5 % par 1,055 et pour 2,1 % par 1,021.

Comment retrouver le HT à partir du TTC ?

Divisez le montant TTC par (1 + taux de TVA). Exemple : 120 € TTC ÷ 1,20 = 100 € HT. Ne soustrayez jamais le pourcentage directement, le résultat serait faux.

Quels sont les taux de TVA en vigueur en France ?

Quatre taux coexistent : 20 % en taux normal, 10 % en taux intermédiaire, 5,5 % en taux réduit et 2,1 % en taux particulier. Le taux applicable dépend de la nature du bien ou du service, pas du vendeur.

Quel taux dois-je appliquer à ma prestation ?

Le taux normal de 20 % s'applique par défaut à toutes les prestations et à tous les biens pour lesquels aucun taux réduit n'est expressément prévu. Les taux réduits sont des exceptions limitativement énumérées par le Code général des impôts : en cas de doute sur votre activité, la réponse se trouve dans la documentation officielle ou auprès de votre expert-comptable.

Comment calculer la TVA sur une remise ?

La remise s'applique toujours avant la TVA. Sur un article à 200 € HT remisé de 15 %, le HT devient 170 €, auquel s'ajoutent 34 € de TVA, soit 204 € TTC. Appliquer la remise sur le TTC donnerait le même résultat final ici, mais fausserait le montant de TVA à déclarer.

La TVA existe-t-elle dans les autres pays ?

Oui, dans plus de 170 pays, mais avec des taux et des règles très différents. Au sein de l'Union européenne, chaque État fixe ses propres taux dans un cadre commun — le taux normal varie d'environ 17 % à 27 % selon les pays. Cet outil applique les taux français.

Les résultats de cet outil font-ils foi ?

Non, ils sont donnés à titre indicatif. Les calculs sont exacts, mais le choix du taux applicable relève de votre situation fiscale : pour une déclaration officielle, appuyez-vous sur votre comptable ou sur la documentation de l'administration fiscale.